Yhteenveto
- Arviointikertomus 2025
- Tarkastuslautakunnan budjetin valmistelun aloituskeskustelu vuodelle 2027
Arviointikertomus 2025
Kokouksessa käsiteltiin vuoden 2025 arviointikertomus, jonka tehtävänä on koota arvio siitä, miten valtuuston asettamat taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet toteutuivat, ja mitä kunnan toiminnassa ja taloudenpidossa pitää korjata tai seurata tarkemmin.
Päätös: Arviointikertomus 2025 hyväksyttiin lautakunnan lausunnoin ja johtopäätöksin toimitettavaksi eteenpäin. Käsittelyssä korostettiin, että talouden tasapainottamisen toimet on saatava suunniteltua, päätettyä ja seurattua niin, että kertynyt alijäämä pystytään kattamaan määräajassa.
Keskeiset käsitellyt seikat, jotka ohjasivat johtopäätöksiä:
1) Vuoden 2025 tulos ja alijäämä: Talousarvion sitovuustason alijäämä oli -805 661 euroa ja tilinpäätöksen alijäämä -628 164,18 euroa (eli 177 497 euroa budjetoitua parempi). Vuoden lopussa kunnan taseessa kertynyt alijäämä oli -313 410,27 euroa. Käsittelyssä tuotiin esiin, että alijäämän kattaminen edellyttää käytännön toimenpiteitä, joilla vaikutetaan sekä vuoden 2026 talouteen että pidempään aikaväliin.
2) Raportoinnin ajantasaisuus ja seuranta: Johtopäätöksissä painotettiin, että kunnanhallituksen, valtuuston ja yksiköiden pitää saada oikea-aikaista ja vertailukelpoista taloustietoa. Tavoitteena on, että poikkeamiin voidaan reagoida kesken vuoden eikä vasta tilinpäätösvaiheessa.
3) Tasapainottamistoimet käytäntöön ja seurantaan: Käsittelyssä korostettiin, että tasapainottamisen toimenpiteiden tulee olla toimeenpanoon sopivia, vaikutuksiltaan arvioituja ja niiden etenemistä pitää seurata ja raportoida. Todettiin myös, että toimet edellyttävät erillisiä päätöksiä, jotta ne muuttuvat käytännön tekemiseksi.
4) Sisäinen valvonta, riskienhallinta ja konsernivalvonta: Arviointikertomuksessa painotettiin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan kehittämistä sekä konsernin (mukaan lukien tytäryhtiöt) järjestelmällistä seurantaa. Konsernin kertynyt ylijäämä esiteltiin 7 263 056 euroksi, vaikka tytäryhtiöiden tulokset olivat alijäämäisiä. Konsernin tilanteen nähtiin vaikuttavan kokonaisuuteen erityisesti taloudellisesti tiukassa vaiheessa.
5) Lainat ja investointien hallinta: Kunnan lainamäärä oli tilikauden lopussa 15,5 miljoonaa euroa (3 949 €/asukas), ja lainakanta väheni tilikaudella 0,9 miljoonalla eurolla. Johtopäätöksissä painotettiin investointien toteutumisen ja varautumismenojen tarkkaa seurantaa sekä uusien investointitarpeiden vaikuttavuuden arviointia suhteessa kunnan talouteen.
6) Tulot ja menojen poikkeamat: Käsittelyssä nostettiin esiin tulopuolen kehitys ja poikkeamat. Elinympäristöpalveluissa metsä- ja vuokratulot sekä loppuvuoden valtionosuuskorotukset olivat merkittäviä; lisäksi kunta sai 560 000 euroa harkinnanvaraista valtionavustusta. Verotulot jäivät budjetoidusta, vaikka kasvoivat edellisvuodesta. Menopuolella suurimpina ylityksinä mainittiin tilintarkastus, hyvinvointipalvelut ja elinympäristöpalvelut.
7) Toimialojen ja vesihuollon seurannan tarpeet: Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen arvioitiin vaihtelevaksi: hallintopalveluissa todettiin kehittämistarpeita sisäiseen viestintään ja suunnitteluun, elinvoimassa tavoitteisiin ei kaikilta osin päästy ja yhteistyön tarve korostui, hyvinvointipalveluissa nähtiin tarvetta mittareiden ja seurantatyökalujen kehittämiseen, ja elinympäristöpalveluissa esiin nousivat mm. kiinteistöjen hallinta, investointien toteuma ja laskutuksen ajantasaisuus. Vesihuoltolaitoksen tilikauden tulos oli negatiivinen; esiin nostettiin toimintakulujen ja investointien vaikutus sekä laskutuksen viiveet ja tarve talouden tasapainottamiseen.
Tarkastuslautakunnan budjetin valmistelun aloituskeskustelu vuodelle 2027
Kokouksessa käytiin alustava keskustelu tarkastuslautakunnan vuoden 2027 budjetin laadinnasta.
Päätös: Asiasta keskusteltiin, mutta mitään sitovia linjauksia tai euromääräisiä määräraha- tai leikkauspäätöksiä ei tehty. Keskustelussa painotettiin budjetin rakenteen ja tarpeiden kartoittamista sekä valmistelun jatkamista myöhemmissä käsittelyissä.
