Yhteenveto
- Tilinpäätös 2025
- Tilintarkastajan loppuraportti vuodelta 2025
- Arviointikertomus 2025
Tilinpäätös 2025
Esitys: Käsitellä Kontiolahden kunnan vuoden 2025 tilinpäätös kokonaisuutena (toimintakertomus ja liitetiedot mukaan lukien) ja saattaa se edelleen päätöksentekoprosessin seuraavaan vaiheeseen.
Päätös: Tilinpäätös 2025 hyväksyttiin lautakunnassa kokonaisuutena toimintakertomuksineen ja liitetietoineen siten, että se voidaan antaa eteenpäin jatkokäsittelyyn (tilinpäätöksen hyväksymisen ja liitetietojen vahvistamisen valmistelu- ja esittämisvaihe). Samalla todettiin, että tilinpäätöksen lopullinen hyväksyntä ja vastuuvapauskäsittely etenevät kunnan päätöksentekoprosessin mukaisesti seuraavissa toimielimissä.
Keskeiset käsitellyt taloustiedot (vuosi 2025):
Tilikauden tulos oli noin 0,35 milj. euroa ja ylijäämä poistoeron jälkeen noin 0,68 milj. euroa. Tilinpäätöksen toteuma oli noin 1,91 milj. euroa budjetoitua parempi.
Verotuloja kertyi noin 35,3 milj. euroa (noin 0,34 milj. euroa talousarviota enemmän; tuloveroprosentti 8,8). Valtionosuudet toteutuivat noin 17,4–17,5 milj. euroa ja pysyivät lähellä talousarviota.
Toimintatuotot (ulkoiset ja sisäiset) olivat yhteensä noin 25,27 milj. euroa ja toimintakulut noin 70,05 milj. euroa. Toimintakate oli noin -44,8 milj. euroa, ja toteuma alitti talousarvion noin 1,7 milj. eurolla. Henkilöstökulut toteutuivat noin 98,7 % talousarviosta.
Investoinneissa nettoinvestoinnit olivat noin 3,1 milj. euroa (investointimenot noin 4,6 milj. euroa ja investointitulot noin 1,1 milj. euroa). Merkittävimpänä yksittäisenä investointina käsittelyssä korostui ampumahiihdon latuvalaistuksen uudistus. Investointeja rahoitettiin osin valtion investointiavustuksilla sekä omaisuuden realisoinneilla (mm. tonttien luovutukset/myynnit sekä asunto-osake- ja metsämyynti).
Lainakanta oli vuoden lopussa noin 56,7 milj. euroa eli noin 3 763 euroa/asukas. Pitkäaikaista lainaa nostettiin noin 5,0 milj. euroa (ennuste 6,0 milj. euroa), ja lainakannan todettiin kääntyneen laskuun. Korkokulut pienenivät noin 145 000 euroa edellisvuodesta korkotason muutosten myötä.
Päätökseen liittyneet olennaiset seikat: Käsittelyssä tuotiin esiin toimintaympäristön muutoksia, joilla on vaikutuksia kunnan talouteen ja riskeihin: työllisyyspalveluiden järjestämisvastuun siirtyminen kunnille ja Pohjois-Karjalan työllisyysalueen toiminta, valtionosuusuudistukseen liittynyt epävarmuus sekä mahdolliset in-house-palveluja koskevat lainsäädäntömuutokset (vaikutus kunnan palvelujen järjestämistapaan ja omistusrakenteisiin). Lisäksi tilikauden tulosta selittävänä eränä käsiteltiin työllisyyden rahoitukseen liittyviä kertaluonteisia palautuksia (mainittuina noin 0,42 milj. euroa sekä noin 0,35 milj. euroa).
Tilintarkastajan loppuraportti vuodelta 2025
Esitys: Merkitä tilintarkastajan vuodelta 2025 antama loppuraportti tiedoksi.
Päätös: Tilintarkastajan loppuraportti vuodelta 2025 merkittiin tiedoksi. Samalla päätettiin, että asiakirja pidetään salaisena viranomaisten toiminnan julkisuudesta annetun lain 24 §:n 1 momentin 15 kohdan perusteella.
Päätökseen liittyneet olennaiset seikat: Asia käsiteltiin tilintarkastuksen päättymiseen liittyvänä raportointina. Päätös koski tiedoksi merkitsemistä sekä asiakirjan julkisuusasemaa (salassapito mainitun lainkohdan nojalla). Tähän pykälään ei kirjattu suoria uusia rahamääräisiä päätöksiä talousarvioon tai määrärahoihin.
Arviointikertomus 2025
Esitys: Käsitellä vuoden 2025 arviointikertomus sekä siihen annetut selvitykset/vastineet ja todeta, onko niissä huomautettavaa.
Päätös: Arviointikertomuksen 2025 käsittelyssä todettiin, ettei selityksiin/vastineisiin ole huomautettavaa. Taustaksi merkittiin, että valtuusto oli aiemmin käsitellyt vuoden 2024 arvioinnin johdosta annetut selvitykset (27.10.2025), ja lautakunta oli saattanut ne tiedokseen (25.11.2025). Nyt käsiteltyjen vastineiden katsottiin olevan riittäviä.
Keskeiset käsitellyt seikat, joita arviointikertomuksessa käytiin läpi:
Arviointikertomuksen todettiin perustuvan tilinpäätökseen, henkilöstöraporttiin, kuulemistilaisuuksien aineistoihin sekä tutustumiskäynneillä saatuun tietoon. Arvioinnin painopisteenä oli valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuminen, erityisesti toteutumattomien tavoitteiden tunnistaminen.
Kertomuksessa nostettiin esiin vaalien järjestämiseen liittyviä käytännön havaintoja: varahenkilöjärjestelmän puutteet nähtiin riskinä erityisesti äkillisissä poissaoloissa, ja tuplavaaleissa henkilöstömitoitus koettiin haasteelliseksi. Lisäksi käsittelyssä korostui poikkeuksellisen suuri hylättyjen äänien määrä sekä tarve vahvistaa äänestäjien opastusta. Vaalien kustannusarvioiden ja toteutuneiden kustannusten seurantaa todettiin tarpeelliseksi tarkentaa.
Talousarvioon ja talouden toteumaan liittyen arviointikertomuksessa käsiteltiin vuoden 2025 ylijäämää (0,68 milj. euroa) ja sitä, että kokonaisuus toteutui talousarviota paremmin. Samalla tuotiin esiin menokehitys (toimintakulut 70,05 milj. euroa) ja se, että rahoitusta ja investointien toteutusta on seurattava tiiviisti. Investointien kärkihankkeena arvioinnissa toistui ampumahiihdon latuvalaistus.
Väestö- ja työllisyystilanteessa käsiteltiin väkiluvun laskua vuonna 2025 (-18 henkilöä) sekä työttömyyden tasoa (Kontiolahdessa 9,7 % vuoden lopussa). Arviointikertomuksessa todettiin pitkäaikaistyöttömyyden ja nuorisotyöttömyyden kasvaneen jonkin verran sekä esiin noussut huoli työllisyyspalveluiden lisävelvoitteista suhteessa resursseihin.
Henkilöstöä koskevissa seikoissa arviointikertomuksessa käsiteltiin henkilöstömäärää (620 työntekijää vuoden lopussa) ja vakituisten osuutta (83,7 %). Sairauspoissaolojen tasoksi kirjattiin 16,3, ja merkittävimpinä syinä kuvattiin mielenterveys- sekä tuki- ja liikuntaelinsairaudet. Koulutuksiin liittyen todettiin toteutuneen 1 260 koulutuspäivää, ja lisäksi käsiteltiin HR-järjestelmään sekä esihenkilötyön tukemiseen liittyneitä kehittämiskokonaisuuksia.
Strategian ja hyvinvoinnin osalta arviointikertomuksessa todettiin strategian päivitystyön käynnistyneen (strategia voimassa vuodesta 2022), ja käsittelyssä nostettiin esiin tarve huomioida kulttuuri nykyistä paremmin strategiatyössä. HYTE-työssä (hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen) kuvattiin yhteistyötä hyvinvointialueen ja sidosryhmien kanssa sekä seurannan kehittymistä. Kehittämiskohteiksi kirjattiin mm. esteettömyyskatselmusten säännönmukaisuus sekä maahanmuuttajien kotoutumisen ja työllistymisen tavoitteiden seuranta.
Päätökseen johtanut ydinkohta: Lautakunta arvioi, että saadut selvitykset ja vastineet arviointikertomuksessa esiin nostettuihin havaintoihin olivat kokonaisuutena sellaiset, ettei niistä ollut huomautettavaa.
