Yhteenveto
- Vuoden 2027 talousarvion valmisteluohje
- Talouden ajankohtaiset
Vuoden 2027 talousarvion valmisteluohje
Kunnanhallitus hyväksyi vuoden 2027 talousarvion ja vuosien 2027–2029 taloussuunnitelman valmisteluohjeen. Taloussuunnitelman lähtökohtana on ylijäämäinen suunnitelmakausi. Investoinnit on pidettävä vuosikatteen kannalta kestävällä tasolla ja kohdennettava erityisesti tuottavuutta ja kustannustenhallintaa parantaviin hankkeisiin. Jokainen investointiesitys on perusteltava, ja yli 10 000 euron verottomat irtaimen omaisuuden hankinnat käsitellään investointeina.
Valmistelussa huomioidaan kunnan päivitetty strategia, talouden tasapainottamisohjelma, voimassa olevat suunnitelmat ja toimintaympäristön muutokset. Suunnitteluun tuovat epävarmuutta sote-kiinteistöjen myyntineuvottelujen keskeneräisyys, in-house-lainsäädännön vaikutukset sekä korkea työttömyysaste.
Palvelualueiden tavoitteiden on perustuttava strategiaan, oltava määrärahoilla toteutettavia sekä mitattavia. Merkittävät muutokset aiempaan talousarvioon on perusteltava talousarviokirjassa. Henkilöstömenot budjetoidaan henkilöittäin, ja eläköitymisiä sekä määräaikaisten työsuhteiden päättymisiä arvioidaan toimintojen tehostamisen ja uudelleenjärjestelyjen näkökulmasta.
Taksoja tarkastellaan ja niitä korotetaan vähintään yleisen hintatason nousua vastaavasti arvonlisäverokantojen muutokset huomioiden. Elinympäristölautakunnan on päätettävä taksoista viimeistään 29.9.2026.
Lautakuntien on käsiteltävä talousarvioesityksensä lokakuun 2026 loppuun mennessä. Kunnanhallitus käsittelee talousarviota 30.11.2026, ja valtuuston on määrä hyväksyä talousarvio ja taloussuunnitelma 7.12.2026. Kunnanhallitus valtuutti talous- ja hallintojohtajan tekemään valmisteluohjeeseen tarvittaessa teknisiä korjauksia.
Talouden ajankohtaiset
Kunnanhallitus merkitsi tiedoksi talouden ajankohtaiskatsauksen. Muutetun vuoden 2026 talousarvion alijäämä on ensimmäisen talouskatsauksen perusteella 749 643 euroa. Jos muutettu talousarvio toteutuu, kunnan kumulatiivisen ylijäämän arvioidaan olevan vuoden lopussa 788 840 euroa.
Elokuun lopun tietoihin perustuvan toisen talouskatsauksen yhteydessä valtuustolle esitetään mahdolliset talousarviomuutokset. Vuoden 2027 suunnitteluun vaikuttavat ennakkotietojen mukaan muun muassa 2,1 prosentin palkankorotukset, sote-kiinteistöjen myynti ja yhtiöittäminen, in-house-lainsäädäntö sekä valtionosuuksien ja verotulojen päivittyminen.
Katsauksessa todettiin tavoitteeksi saada kunnan kumulatiivinen ylijäämä kasvu-uralle. Investointien taso on mitoitettava niin, että käyttötalous kattaa lainojen ja korkojen maksut sekä poistot. Myös lainakertymää, leasingrahoitus mukaan lukien, on tarkoitus vähentää suunnitelmallisesti.
